SC知识-如何审核供应商IQC检验

 

　　IQC进料检验是企业产品在生产前的第一个控制品质的关卡，同时也关系着采购成本和生产成本的高低，显得异常重要，同时也易产生问题。

 

　　本文通过检验流程的梳理、风险点的列示、配合案例解析，浅析进料检验审计的思路。

 

一、进料检验审计中的风险点

 

　　1. 关于检验人员的风险点

 

　　检验员的胜任能力，不符合相关检验技术的专业素质和能力；检验制度，未执行检验员轮岗制度，检验员长期负责对某一项物料的进料验收作业；不相容职务取样员与检验人员未职务分离；都会增加检验失误和舞弊发生可能性。

 

　　2. 抽检、取样、封样、留样管理中的风险点

 

　　抽检存在规律性、抽检环境无监控等设施、取样部位固定性、取样由送货单位代取等，都存在作弊空间，增加供应商舞弊可能性。

 

　　送检样品有供应商明显标识，或检验员经过简单判断即可获知供应商名称，增加检验员与供应商内外勾结的可能性。

 

　　封样、留样管理混乱，缺乏有效的留样管理规则和留样时限，封样与实际送货不符，封样定期不行清理更换，样品未留存，或保管不善，留样无法与检验记录一一对应，或者检验结果无法验证，若发生合同纠纷，增加败诉风险。

 

　　3. 检验过程及检验记录中的风险点

 

　　检验范围覆盖不足，受客观的检验设备和方法的限制，受主观保密、定向采购等因素的影响，免检物资过多，检验覆盖率不足；首先要确定免检物料的判断依据是否充足，是不能检验还没检验能力或者设备；免检物料的质量合格证书，产品参数，生产日期等要素是否齐全，是否能为抽检提供依据。

 

　　验收标准未遵循相关国际/国内行业标准，验收标准与合同约定的不符，验收标准宽松，易影响生产品质。

 

　　检验误差较大或者人为虚增检验误差让供应商获利，不同人员、不同检验方法的检验结果误差过大，降低检验结算有效性；检验结果与实际不符，却判定合格，检验记录缺乏复核和批准，人为私自修改检验结果，都存在检验员与供应商内外勾结故意造假嫌疑，导致多付采购款的风险。

 

　　4. 检验安全及设备校验的风险点

 

　　检验未按照规定流程执行，安全设施未定期检修，检验所需危险性化药的保管不善或使用不当，均会导致伤害企业资产或员工人身安全的异常发生。

 

　　检验设备未定期校验，设备保养不充分，都会造成检测结果误差较大，同时形成安全隐患。

 

二、进料检验审计案例解析

 

　　上面讲诉了进料检验中存在如此之多的风险点，下面通过案例解析的形式，分析审核IQC时的一些现象

 

　　案例 1：“三证不一”，纠纷存隐患

 

　　进料检验中有几个比较关键的技术文件，合同中的约定的技术标准、验收的技术标准、厂商提供的每批货物的质量证书，审核中常常发现三个技术文件上的检验标准和指标常常不一致，在发生质量问题时就会出现纠纷。

 

　　案例2：免检物资，等于“免死金牌”

 

　　在免检清单的准入条件以及免检物资的应用效果管控等方面存在管控缺失，准入条件没有明显界定，很多物资以保密要求，进入免检清单，同时免检物资缺少定期抽验，使用效果也没有后续追踪，免检物资犹如有了免死金牌，其中以次充好的情况却常常发生。

 

　　进料检验是降低进料检验风险、保证产品品质的有效辅助手段。SQE通过对供应商的进料检验审核，可以梳理和优化流程，但是侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本，要督促供应商建立完善进料检验流程体系和各个环节的考核制度，将各项相关工作转化成分解指标和责任，并加强管控部门对其过程的监督与考核，重点放在预防和控制检验风险上。